內部稽核組織及運作

一、內部稽核之組織：

• 本公司內部稽核單位隸屬於董事會，並依實際業務需求，配置適任之內部稽核人員。內部稽核主要是協助董事會及經理人檢查及覆核內部控制制度之缺失及衡量營運之效果及效率，並適時提供改進建議，以確保內部控制制度得以持續有效實施及作為檢討修正內部控制制度之依據。
• 本公司內部稽核人員之資格皆符合金融監督管理委員會規定之適任條件。同時每年持續進修以提昇稽核品質及能力，並達政府機關規定之進修時數。

二、內部稽核之運作：

• 本公司稽核室依據「公開發行公司建立內部控制制度處理準則」規定擬定年度稽核計畫，經董事會核准後，於該年度據以執行，藉以檢查及評估內部控制執行情形，並適時提供改進建議。
• 本公司稽核室於稽核報告完成後次月底前，呈報所見缺失及改進建議，並持續追蹤改善情形，稽核主管定期列席董事會、審計委員會報告稽核執行狀況及結果。
• 本公司稽核室督促公司各單位執行年度之自行評估，並覆核自行檢查結果，併同前述內部稽核結果及改善情形，以作為董事會及總經理評估整體內部控制制度有效性及出具內部控制制度聲明書之依據。

三、內部稽核人員任免、考核與薪資報酬：

內部稽核人員之任免、考評及薪資報酬係依據「人力資源規劃作業」、「人力需求及招募作業」、「任用作業」、「薪資作業」、「教育訓練管理作業」、「離職作業」等之規定辦理；前述任免、考評及薪資報酬係依簽核流程簽報至董事長核定，內部稽核主管之任免應經審計委員會同意，並提董事會決議通過。